С 1 сентября 2026 года российские налогоплательщики получат новые возможности для снижения налоговой нагрузки. Федеральная налоговая служба (ФНС Россииopen_in_new) актуализирует форму декларации 3-НДФЛ, чтобы учесть новые социальные вычеты. Это важные изменения для тех, кто инвестирует в своё будущее и заботится о финансовой подушке безопасности.
Что изменилось в 3-НДФЛ и почему
ФНС Россииopen_in_new выпустила Приказ от 25 мая 2026 г. № ЕД-1-11/333@, который вносит корректировки в форму, формат и порядок заполнения декларации 3-НДФЛ. Главная причина этих изменений – появление двух новых видов налоговых вычетов, связанных с долгосрочными сбережениями и страхованием жизни. Эти нововведения направлены на стимулирование граждан к формированию личных накоплений.
Важно: Новая форма 3-НДФЛ начнёт действовать с 1 сентября 2026 года, но возможность получить вычеты за сберегательные взносы распространяется на налоговые периоды, начиная с 2025 года.
Новые налоговые вычеты: кого касаются
Изменения затрагивают две категории граждан, которые делают долгосрочные финансовые вложения:
-
Вычет за взносы по договорам добровольного страхования жизни.
- Условие: Договор должен быть заключен с 1 января 2025 года на срок не менее 10 лет.
- В чью пользу: Вычет можно получить как за взносы, уплаченные в свою пользу, так и в пользу членов семьи или близких родственников.
- Пример: Если вы заключили договор добровольного страхования жизни для себя или своего ребенка в 2025 году на 10 лет, то сможете заявить вычет по НДФЛ.
-
Вычет за сберегательные взносы, уплаченные работодателем.
- Условие: Работодатель уплачивает сберегательные взносы в пользу своего работника.
- Дополнительное условие: Работник должен быть одновременно вкладчиком по договору долгосрочных сбережений и участником такого договора.
- Пример: Если ваш работодатель участвует в программе долгосрочных сбережений и перечисляет взносы за вас, вы сможете воспользоваться этим вычетом.
Эти изменения призваны поддержать граждан, которые ответственно подходят к формированию своего финансового будущего и используют инструменты долгосрочных накоплений.
Что делать налогоплательщикам: пошаговая инструкция
Чтобы воспользоваться новыми налоговыми вычетами, необходимо будет выполнить следующие действия:
- Проверить условия договора. Убедитесь, что ваш договор добровольного страхования жизни соответствует требованиям (заключен с 01.01.2025, срок не менее 10 лет). Для вычета за сберегательные взносы — уточните у работодателя детали программы.
- Собрать подтверждающие документы. Это могут быть договоры, платежные документы, справки от страховой компании или работодателя, подтверждающие уплату взносов. Точный перечень документов будет указан в обновленном порядке заполнения 3-НДФЛ.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ. С 1 сентября 2026 года используйте обновленную форму декларации. В ней появятся специальные разделы для отражения новых видов вычетов.
- Подать декларацию в ФНС Россииopen_in_new. Декларацию можно подать лично в налоговую инспекцию, отправить по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС Россииopen_in_new.
Рекомендуется внимательно изучить обновленный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ после его официальной публикации, чтобы избежать ошибок и максимально использовать право на вычет.
Ключевые даты и сроки
Для понимания, когда и какие изменения вступают в силу, приводим основные даты:
| Событие | Дата | Примечание |
|---|---|---|
| Начало действия вычета за взносы по страхованию жизни | 1 января 2025 года | Для договоров, заключенных с этой даты |
| Начало действия вычета за сберегательные взносы | Налоговые периоды с 2025 года | Вычет можно будет заявить за взносы, уплаченные начиная с 2025 года |
| Вступление в силу Приказа ФНС Россииopen_in_new об обновлении 3-НДФЛ | 1 сентября 2026 года | С этой даты применяется новая форма декларации |
Эти сроки означают, что граждане, которые уже начали или планируют начать долгосрочные накопления в 2025 году, смогут получить налоговую выгоду, подав декларацию по новой форме в 2027 году (за налоговый период 2026 года) или ранее, если это будет предусмотрено переходными положениями для 2025 года.