3-НДФЛ 2026: новые вычеты за сбережения и страхование

С 1 сентября 2026 года российские налогоплательщики получат новые возможности для снижения налоговой нагрузки. Федеральная налоговая служба (ФНС Россииopen_in_new) актуализирует форму декларации 3-НДФЛ, чтобы учесть новые социальные вычеты. Это важные изменения для тех, кто инвестирует в своё будущее и заботится о финансовой подушке безопасности.

Что изменилось в 3-НДФЛ и почему

ФНС Россииopen_in_new выпустила Приказ от 25 мая 2026 г. № ЕД-1-11/333@, который вносит корректировки в форму, формат и порядок заполнения декларации 3-НДФЛ. Главная причина этих изменений – появление двух новых видов налоговых вычетов, связанных с долгосрочными сбережениями и страхованием жизни. Эти нововведения направлены на стимулирование граждан к формированию личных накоплений.

Новые налоговые вычеты: кого касаются

Изменения затрагивают две категории граждан, которые делают долгосрочные финансовые вложения:

1. Вычет за взносы по договорам добровольного страхования жизни.

   • Условие: Договор должен быть заключен с 1 января 2025 года на срок не менее 10 лет.
   • В чью пользу: Вычет можно получить как за взносы, уплаченные в свою пользу, так и в пользу членов семьи или близких родственников.
   • Пример: Если вы заключили договор добровольного страхования жизни для себя или своего ребенка в 2025 году на 10 лет, то сможете заявить вычет по НДФЛ.

2. Вычет за сберегательные взносы, уплаченные работодателем.

   • Условие: Работодатель уплачивает сберегательные взносы в пользу своего работника.
   • Дополнительное условие: Работник должен быть одновременно вкладчиком по договору долгосрочных сбережений и участником такого договора.
   • Пример: Если ваш работодатель участвует в программе долгосрочных сбережений и перечисляет взносы за вас, вы сможете воспользоваться этим вычетом.

Эти изменения призваны поддержать граждан, которые ответственно подходят к формированию своего финансового будущего и используют инструменты долгосрочных накоплений.

Что делать налогоплательщикам: пошаговая инструкция

Чтобы воспользоваться новыми налоговыми вычетами, необходимо будет выполнить следующие действия:

1. Проверить условия договора. Убедитесь, что ваш договор добровольного страхования жизни соответствует требованиям (заключен с 01.01.2025, срок не менее 10 лет). Для вычета за сберегательные взносы — уточните у работодателя детали программы.
2. Собрать подтверждающие документы. Это могут быть договоры, платежные документы, справки от страховой компании или работодателя, подтверждающие уплату взносов. Точный перечень документов будет указан в обновленном порядке заполнения 3-НДФЛ.
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. С 1 сентября 2026 года используйте обновленную форму декларации. В ней появятся специальные разделы для отражения новых видов вычетов.
4. Подать декларацию в ФНС Россииopen_in_new. Декларацию можно подать лично в налоговую инспекцию, отправить по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС Россииopen_in_new.

Ключевые даты и сроки

Для понимания, когда и какие изменения вступают в силу, приводим основные даты:

Эти сроки означают, что граждане, которые уже начали или планируют начать долгосрочные накопления в 2025 году, смогут получить налоговую выгоду, подав декларацию по новой форме в 2027 году (за налоговый период 2026 года) или ранее, если это будет предусмотрено переходными положениями для 2025 года.