Граждане, заключившие договоры добровольного страхования жизни (ДСЖ), теперь могут получить налоговый вычет по НДФЛ в упрощенном порядке. ФНС России выпустила разъяснения, которые уточняют механизм предоставления этого вычета за взносы, уплаченные начиная с 2025 года. Это значительно упрощает процесс, поскольку большая часть работы по сбору и передаче данных ложится на страховые компании.
Как это работает: упрощенный вычет за ДСЖ
С 1 сентября 2026 года подпункт 5 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса РФ предусматривает возможность учета страховых взносов, уплаченных по договорам ДСЖ, в качестве налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан. Это касается взносов, уплаченных начиная с налогового периода 2025 года, по договорам, заключенным с 1 января 2025 года.
Важное изменение: вычет теперь можно получить в упрощенном порядке. Это означает, что вам не придется самостоятельно собирать документы и подавать декларацию 3-НДФЛ. Вся необходимая информация будет передаваться между страховой компанией и налоговой службой автоматически.
Для кого это важно
Эти разъяснения касаются всех, кто заключил или планирует заключить договоры добровольного страхования жизни со страховыми организациями с 1 января 2025 года и уплачивает по ним страховые взносы. Получение вычета позволит уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ и вернуть часть уплаченных средств.
Роль страховых компаний в новом порядке
ФНС России в Письме от 28 августа 2026 г. № БС-36-11/7430@ напоминает, что для предоставления вычета в упрощенном порядке применяются специальные форматы и формы документов. Это означает, что страховые организации будут взаимодействовать с налоговой службой напрямую:
- Передача сведений о договорах: Страховщики обязаны сообщать в налоговую информацию о заключении договоров ДСЖ в течение трех дней.
- Передача сведений о взносах: Страховые компании направляют в ФНС сведения о суммах уплаченных страховых взносов, необходимых для предоставления вычета на долгосрочные сбережения.
- Автоматическое определение вычета: Налоговая служба определяет суммы вычетов на основе данных, полученных от страховщиков. Это избавляет граждан от необходимости подавать заявление о получении вычета в упрощенном порядке, если страховая компания передала все необходимые сведения.
Ключевые даты для страховщиков
Для обеспечения корректного предоставления вычетов страховым компаниям установлены следующие сроки по передаче данных:
| Тип информации | Срок передачи