Многодетные семьи в России получают дополнительную поддержку от государства, и одним из важных направлений является снижение налоговой нагрузки. Федеральная налоговая служба (ФНС) России выпустила разъяснения, которые касаются налоговых вычетов по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу для родителей, воспитывающих троих и более детей. Это важное уточнение поможет многим семьям корректно применить положенные льготы и сэкономить на обязательных платежах.
Кого касаются налоговые вычеты
Право на налоговые вычеты имеют родители, усыновители или опекуны, которые воспитывают троих и более детей. При этом важно учитывать следующие критерии:
- Несовершеннолетние дети: Вычеты предоставляются на каждого ребенка, не достигшего совершеннолетия.
- Студенты-очники: Если ребенок старше 18 лет, но младше 23 лет, и обучается в образовательной организации по очной форме, он также учитывается при определении права на вычет.
Важно помнить, что для подтверждения права на вычет необходимо предоставить в налоговую инспекцию соответствующие документы, подтверждающие статус многодетной семьи и возраст детей, а также их обучение по очной форме, если это применимо.
Какие вычеты предусмотрены для многодетных
ФНС России напоминает о действующих нормах Налогового кодекса РФ, которые были уточнены Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ. Эти нормы предусматривают два основных вида вычетов:
Вычет по налогу на имущество физических лиц
Для многодетных родителей налоговая база по налогу на имущество уменьшается на кадастровую стоимость определенной площади объекта недвижимости. Это означает, что налог будет рассчитываться не со всей площади, а с ее уменьшенной части.
| Тип объекта недвижимости | Размер вычета на каждого ребенка |
|---|---|
| Квартира, часть квартиры, комната | Кадастровая стоимость 5 квадратных метров общей площади |
| Жилой дом, часть жилого дома | Кадастровая стоимость 7 квадратных метров общей площади |
Например, если у многодетной семьи трое детей и они владеют квартирой, налоговая база уменьшится на кадастровую стоимость 15 квадратных метров (5 м² * 3 ребенка).
Вычет по земельному налогу
По земельному налогу для многодетных родителей также предусмотрен вычет. Он уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 6 соток (или 600 квадратных метров) площади земельного участка. Это означает, что если у семьи есть участок площадью 10 соток, налог будет рассчитываться только с 4 соток.
Как получить вычеты: порядок действий
Для того чтобы воспользоваться положенными вычетами, многодетным родителям необходимо предпринять следующие шаги:
- Собрать документы: Подготовьте свидетельства о рождении всех детей. Если есть дети старше 18 лет, обучающиеся очно, потребуются справки из образовательных учреждений.
- Подать заявление: Заявление о предоставлении налоговой льготы можно подать в любой налоговый орган, в том числе через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС Россииopen_in_new или лично в инспекции. К заявлению приложите копии подтверждающих документов.
- Ожидать перерасчета: После рассмотрения заявления налоговый орган произведет перерасчет налога и направит новое налоговое уведомление. Если налог уже был уплачен без учета вычета, возможен возврат излишне уплаченной суммы.
Рекомендуется подавать заявление заранее, не дожидаясь получения налогового уведомления, чтобы избежать необходимости перерасчета и возврата средств. Это позволит ФНС учесть льготу при первоначальном начислении налога.
Законодательная основа и актуальность
Разъяснения ФНС основаны на положениях Налогового кодекса РФ, в частности, на нормах, введенных Федеральным законом от 28.11.2025 N 425-ФЗ. Эти положения направлены на поддержку многодетных семей и снижение их финансовой нагрузки. Актуальность данной информации заключается в том, что она напоминает налогоплательщикам о действующих льготах и помогает им правильно их применять, избегая возможных ошибок при уплате налогов на недвижимость.