С 1 сентября 2026 года вступают в силу обновленные формы документов для упрощенного получения налоговых вычетов по НДФЛ. Федеральная налоговая служба (ФНС России) актуализировала бланки заявлений и сообщений, которые используются гражданами для получения инвестиционных вычетов и вычетов на долгосрочные сбережения. Это изменение призвано сделать процесс получения налоговых льгот еще более удобным и понятным.
Что именно изменилось
ФНС Россииopen_in_new внесла изменения в свой приказ от 18.10.2024 № ЕД-7-11/871@. В новой редакции изложены ключевые формы документов, необходимые для взаимодействия с налоговой службой в рамках упрощенного порядка получения вычетов. Эти изменения утверждены Приказом ФНС России от 3 июня 2026 г. № ЕД-1-11/373@ и зарегистрированы в Минюсте России 9 июля 2026 года.
Обновления коснулись следующих документов:
- Форма заявления о получении инвестиционного налогового вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке.
- Форма сообщения о невозможности получения налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке.
- Формат представления заявления о получении инвестиционного налогового вычета и налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме.
Важно отметить, что с 1 сентября 2026 года формы и форматы документов, утвержденные приказом ФНС России от 12 октября 2023 г. № БВ-7-11/734@, утратят силу. Это означает, что для подачи заявлений после указанной даты необходимо использовать только новые бланки.
Кого касаются эти изменения
Данные изменения затрагивают всех физических лиц, которые планируют воспользоваться или уже пользуются упрощенным порядком получения налоговых вычетов по НДФЛ. В частности, это касается граждан, которые:
- Имеют индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) и претендуют на инвестиционные налоговые вычеты (типа А или Б).
- Осуществляют долгосрочные сбережения и имеют право на соответствующие налоговые вычеты.
Упрощенный порядок получения вычетов значительно облегчает жизнь налогоплательщикам, поскольку исключает необходимость самостоятельного сбора документов и подачи декларации 3-НДФЛ. Вместо этого, налоговая служба получает необходимую информацию от финансовых организаций (банков, брокеров) и сама формирует предзаполненное заявление, которое затем направляется налогоплательщику для подтверждения в личном кабинете.
Ключевые даты и сроки
Единственная важная дата, которую необходимо запомнить в связи с этими изменениями, — это 1 сентября 2026 года. Именно с этого дня новые формы документов вступают в силу. До этой даты можно использовать старые формы, если они еще актуальны для вашего случая.
| Событие | Дата | Примечание |
|---|---|---|
| Утверждение новых форм | 3 июня 2026 г. | Приказ ФНС России № ЕД-1-11/373@ |
| Регистрация в Минюсте | 9 июля 2026 г. | Официальное признание документа |
| Вступление в силу | 1 сентября 2026 г. | Начало применения новых форм |
| Утрата силы старых форм | 1 сентября 2026 г. | Приказ ФНС России от 12 октября 2023 г. № БВ-7-11/734@ перестает действовать |
Что делать налогоплательщику
Если вы планируете получить инвестиционный налоговый вычет или вычет на долгосрочные сбережения в упрощенном порядке после 1 сентября 2026 года, вам необходимо будет использовать обновленные формы документов. Как правило, это происходит автоматически через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС Россииopen_in_new.
Порядок действий для получения вычета в упрощенном порядке обычно выглядит так:
- Ожидание уведомления от ФНС. После окончания налогового периода (года), в котором вы имели право на вычет, налоговая служба получает данные от вашего брокера или банка.
- Формирование предзаполненного заявления. На основе полученных данных ФНС формирует предзаполненное заявление на вычет и размещает его в вашем личном кабинете на сайте ФНС Россииopen_in_new.
- Проверка и подтверждение. Вам необходимо будет зайти в личный кабинет, проверить корректность данных в заявлении и подтвердить его. В случае несогласия или обнаружения ошибок, вы можете отказаться от подтверждения и подать декларацию 3-НДФЛ в обычном порядке.
- Получение вычета. После подтверждения заявления, ФНС осуществляет проверку и перечисляет сумму вычета на ваш банковский счет.
Если вы получили сообщение о невозможности получения вычетов в упрощенном порядке, это может быть связано с различными причинами, например, с отсутствием необходимых данных у ФНС или с несоблюдением условий для получения вычета. В таком случае вам, возможно, потребуется подать декларацию 3-НДФЛ в общем порядке, приложив все подтверждающие документы.