Российские компании получили практические рекомендации по снижению налоговых рисков. Эксперты Торгово-промышленной палаты РФ (ТПП РФ) на XXII Всероссийском налоговом форуме 2026 представили алгоритм из пяти шагов и дополнительные советы, которые помогут бизнесу минимизировать претензии со стороны налоговых органов и выстроить эффективную систему управления.
Для кого эти рекомендации
Эти советы пригодятся всем российским компаниям, включая индивидуальных предпринимателей и субъектов малого и среднего бизнеса. Они направлены на помощь руководителям, финансовым директорам и главным бухгалтерам в системном управлении налоговыми обязательствами и обеспечении прозрачности деятельности. Цель — снизить вероятность налоговых споров и доначислений.
Пять шагов к минимизации налоговых рисков
Эксперты сформулировали ключевой алгоритм, состоящий из пяти пунктов. Его внедрение позволит организациям значительно уменьшить налоговые риски:
- Сформировать налоговый план. Необходимо детально рассчитать налоговую нагрузку для каждой компании и для всей группы. Этот план следует тесно увязать с общим бюджетом и денежным потоком организации.
- Провести диагностику. Важно сопоставить ключевые показатели бизнеса, данные бухгалтерского и налогового учёта, информацию о контрагентах и качество первичных документов с существующей системой налоговых сигналов и индикаторов.
- Построить карту рисков. Следует оценить вероятность наступления каждого налогового риска, потенциальную сумму финансовых последствий, возможность доказать свою правоту в спорных ситуациях и влияние риска на ликвидность всего холдинга.
- Встроить контроль. Для каждого выявленного риска необходимо назначить ответственного «владельца», определить контрольную процедуру, установить периодичность её проведения и порог эскалации, при котором информация о риске должна быть передана на верхний уровень управления.
- Подготовить защиту. Важно создавать все необходимые доказательства и подтверждающие документы одновременно с совершением хозяйственных операций. Также следует активно использовать возможности досудебного урегулирования налоговых споров.
Эксперты призывают рассматривать карту рисков не как статичную таблицу налогового отдела, а как динамичную систему управленческих решений. Это позволяет руководству принимать стратегические решения: какой риск устранить, какой конкретизировать, какой принять, а какой немедленно вынести на уровень собственника.
Дополнительные практические рекомендации
Помимо общего алгоритма, эксперты предложили конкретные действия, направленные на устранение или снижение отдельных видов рисков. Эти рекомендации касаются внутренней организации работы компании:
- Разграничение функций. Чётко разделить функции между головной компанией (центром) и дочерними обществами, закрепив их в официальных документах.
- Назначение заказчика и критериев. Для каждой услуги, оказываемой внутри группы компаний или сторонними организациями, необходимо назначить ответственного заказчика и определить измеримые критерии результата.
- Детализация и подтверждение. Максимально детализировать акты выполненных работ или оказанных услуг и собирать все подтверждающие материалы.
- Связь вознаграждения с объёмом. Установить прямую связь между вознаграждением управляющей компании и объёмом деятельности или достигнутыми результатами.
- Единое описание услуг. Согласовать единое описание услуг для всех подразделений и контрагентов, чтобы избежать разночтений и спорных ситуаций.
Внедрение этих практических советов поможет компаниям не только снизить вероятность налоговых проверок и доначислений, но и повысить общую эффективность управления финансовыми потоками и бизнес-процессами.